什么是营运资金比率?


营运资金比率,也称为营运资本与销售比率或净营运资本比率,是一种流动性指标,用于衡量公司利用可用营运资金支付短期债务的能力,作为KPI可以评估公司支付短期债务的能力、流动性状况,可以确定需要改进的领域,实施优化营运资本的策略,并确保公司在短期内的财务稳定。

计算方法:营运资金比率=(流动资产—流动负债)/销售额

流动资产包括现金、现金等价物、有价证券、应收账款和存货。

流动负债包括一年内到期的债务,例如应付账款、短期贷款和应计费用。

销售额是指公司产生的总收入。

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