1.企业现金流量表：反映企业在一定期间内的现金流入和流出情况。主要包括三类（三类相加为现金及现金等价物净增加额）。

（1）经营活动现金流:主要来源于销售商品和提供劳务所收到的现金。

（2）投资活动现金流:主要来源于处置固定资产等长期资产收回的现金。

（3）筹资活动现金流:主要来源于吸收投资以及取得借款所收到的现金。

2.现金流量表主要作用包括：

(1)经营性现金流量的质量：经营现金流入主要来源于商品销售，是企业获得现金的主要方式之一。现金流充裕通常意味着企业销售规模扩大，或吸引行业内客户增多。

(2)投资现金流对营运资金的影响：大量资本性支出可能“烧”掉大量营运资金，增加企业的短期偿债风险。这种情况下，需要密切关注经营现金流的质量。

(3)筹资方式对财务稳定性的影响：如果过分依赖银行贷款方式筹资，可能面临较大的偿债风险。相比之下，股权融资方式可能更有利于企业财务的长期稳定。