什么是现金流动比率?


流动资产包括现金、现金等价物、应收账款、存货等预计在一年内转为现金的资产。

流动负债是指公司一年内到期的债务,例如应付账款、短期贷款和应计费用。

现金流动比率是一种流动性指标,用于评估公司的短期流动性状况及其用短期资产偿还短期负债的能力,它提供了对公司在不久的将来履行其财务义务的能力的见解。

计算方法:现金流动比率=流动资产/流动负债

公司可以利用流动比率作为KPI来监控短期流动性状况、评估管理财务能力,并就现金流管理、营运资金和债务偿还等做出决策。分析这一指标可以识别潜在的流动性风险,在必要时采取积极措施提高流动性,并确保公司短期内的财务稳定。

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