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发票管理与使用合规性检查清单

检查日期：____年__月__日

检查部门/人员：________________

一、检查目的

• 确保发票领购、开具、取得、保管符合《发票管理办法》等法规，防范虚开、虚抵风险。

二、检查要点

1.发票领购与保管

• 是否按规定向税务机关申领并妥善保管。

2.开具规范

• 项目齐全、内容真实、税率正确。

3.取得查验

• 采购发票是否真实、合法并可查验。

4.红冲与作废

• 程序是否合规并有完整记录。

5.电子发票管理

• 防重复报销措施是否到位。

三、检查方法

• 抽查发票存根联与抵扣联。
• 登录增值税发票查验平台核实。
• 检查作废、红冲记录。

四、常见问题与风险

• 虚开发票 → 刑事责任。
• 假票入账 → 进项税转出+处罚。
• 管理混乱 → 重复报销或遗漏。

五、整改建议

• 建立发票台账与验真流程。
• 培训开票与收票人员。
• 引入发票管理系统。

检查结论： □ 合格 □ 基本合格 □ 不合格

整改计划与时限： ___________________________

负责人签字： _______________ 日期： ____年__月__日